IKEA изнанка: как суд раскрыл антисоциальную схему шведского гиганта

В апреле 2023 года Арбитражный суд Московской области вынес прецедентное решение по иску Федеральной налоговой службы к российской структуре шведского мебельного ретейлера ИКЕА — ООО «Торг». Суд встал на сторону налоговиков и постановил взыскать 12,9 млрд рублей в пользу государства, признав сделку компании по перечислению этих средств ирландской Fami Limited «антисоциальной» и противоречащей основам нравственности.

Давайте разберемся, что же привело к столь резкой оценке действий одного из крупнейших игроков рынка и какие последствия это может иметь для других компаний, пытающихся обойти контрсанкционные ограничения.

Согласно материалам дела, в 2016 году российское ООО «Торг» получило заем от ирландской Fami Limited на 9,6 млрд рублей. Затем в 2022 году «Торг» заключил договор поставки товаров с другой российской компанией ООО «Маркет.Трейд» на сумму 12,9 млрд рублей. Однако вместо прямой оплаты, стороны договорились, что «Маркет.Трейд» будет перечислять деньги не «Торгу», а напрямую ирландской Fami Limited на ее счета в Райффайзенбанке и ЮниКредит Банке.

Более того, «Торг» и Fami Limited оформили залог по этому контракту, согласно которому все платежи должны были идти ирландцам. В марте 2023 года задолженность была полностью погашена таким образом.

Налоговики усмотрели в этой цепочке операций нарушение президентского указа от марта 2022 года, запрещающего перечисление средств в пользу резидентов недружественных стран без специального разрешения. ООО «Торг» не смогло доказать суду невозможность погасить заем напрямую по правилам указа.

Самым главным аргументом ФНС стало то, что данная схема вывода капитала за рубеж является «антисоциальной», противоречит основам нравственности и публичным интересам России. Этот тезис и стал ключевым в прецедентном решении арбитража, взыскавшего 12,9 млрд рублей с «Торга» в доход государства.

Суд также отметил взаимосвязь между заемщиком «Торгом» и кредитором Fami Limited, поскольку обе компании входят в группу ИНГКА, управляющую большинством магазинов ИКЕА в мире. Эксперты указывают, что часто иностранные компании игнорируют процесс в российских судах из-за непризнания их юрисдикции. Однако в данном случае юристы российских «дочек» ИКЕА де-факто действовали и в интересах ирландской Fami.

Решение суда по ИКЕА уже сейчас рассматривается как важный прецедент в деле пресечения возможных схем по выводу капиталов в обход санкций. Высока вероятность, что аргументы об «антисоциальности» и «безнравственности» таких операций будут использоваться судами и в других подобных разбирательствах.

Для компаний это означает более жесткие риски при попытках обойти ограничения, поскольку суды будут оценивать не только формальное соблюдение требований законодательства, но и мотивы, цели, характер и социальную значимость бизнес-операций. Открытым остается вопрос, как этот прецедент отразится на деятельности ИКЕА и других крупных международных игроков в России в дальнейшем.